Prezydent Karol Nawrocki podpisał ustawę o Osobistych Kontach Inwestycyjnych (OKI). Dzięki nim oszczędzający już od stycznia unikną 19-proc. podatku od zysków kapitałowych. Muszą jednak oswoić się z nowym podatkiem od aktywów. Ministerstwo Finansów ma nadzieję, że nowy produkt będzie cieszył się popularnością, a środki zgromadzone na OKI przysłużą się polskiej giełdzie.
- Od stycznia w Polsce zaczną działać Osobiste Konta Inwestycyjne.
- Zdeponowane na OKI aktywa będą zwolnione z 19-proc. podatku od Belki do kwoty 100 tys. zł. Dla obligacji i lokat limit ten wyniesie 25 tys. zł.
- OKI to pomysł Ministerstwa Finansów, które chce dzięki nowym kontom przekierować strumień oszczędności Polaków na giełdę.
Prezydent Karol Nawrocki podpisał w czwartek 13 sierpnia pięć ustaw. Jedną z nich była ustawa o Osobistych Kontach Inwestycyjnych (OKI).
„W ocenie Prezydenta ustawa może wywrzeć pozytywne skutki zarówno na obywateli, jak i na państwo” – czytamy na stronie Kancelarii Prezydenta RP. „Polacy zyskują narzędzie promujące budowanie zamożności rodzin dzięki atrakcyjnej kwocie wolnej od podatku (do 100 000 zł rocznie) oraz gwarancji braku opłat za prowadzenie konta”.
Ustawa o OKI z podpisem prezydenta – czym są nowe konta?
Na uznanie w oczach Karola Nawrockiego zasłużył fakt, że aktywa inwestycyjne zdeponowane na OKI będą zwolnione z 19–proc. podatku Belki do kwoty 100 tys. zł. Ale uwaga – w przypadku lokat i obligacji limit zwolnienia wyniesie 25 tys. zł.
Dane tak dobre, że aż zachwyciły ministra Domańskiego. „Coraz szybciej!”
Taka konstrukcja nowego produktu nie jest przypadkowa. Ministerstwu Finansów, w którym narodził się pomysł OKI, od początku chodziło o to, by zachęcić Polaków do inwestowania na giełdzie.
Z podatku Belki będą więc zwolnione akcje polskich spółek notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie (ale już nie na zagranicznych giełdach), jak również prawa do akcji i prawa poboru, a także notowane na rynku obligacje i listy zastawne denominowane w złotych. 19-proc. podatku nie zapłacą też inwestujący w jednostki funduszy inwestycyjnych, emerytalnych oraz ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych.
A co w sytuacji, w której aktywa inwestycyjne na OKI przekroczą wartość 100 tys. zł? Zapłacimy wtedy nowy podatek od aktywów.
Uwaga na nowy podatek od aktywów
Kilka miesięcy temu, komentując dla Zero.pl projekt ustawy o OKI, Michał Żuławiński ze Stowarzyszenia Inwestorów Indywidualnych podkreślał, że oszczędzający muszą przyswoić sobie naczelną zasadę tego podatku. – To nowość w polskim systemie – nie jest to podatek Belki, płacony od zysku. Trzeba będzie go uiścić niezależnie od wyniku, który wypracują nasze aktywa, a więc także w przypadku straty – tłumaczył ekspert.
Stawka podatku od aktywów ma wynosić 19 proc. wartości stopy referencyjnej (głównej) NBP obowiązującej 31 października roku poprzedzającego rok podatkowy (przy czym stawka ta nie może być niższa niż 0,1 proc.).
Przy obecnej stopie, która od marca 2026 r. wynosi 3,75 proc., byłoby to zatem 0,71 proc. w skali roku. Jednak w pierwszym roku funkcjonowania OKI stawka opodatkowania będzie wyższa: ma wynieść 0,85 proc.
W ubiegłym tygodniu podczas konferencji na warszawskiej GPW minister finansów i gospodarki Andrzej Domański tak przedstawiał ideę nowego konta: – Mamy w Polsce niekorzystną strukturę oszczędności z punktu widzenia potrzeb gospodarki i gospodarstw domowych, mamy niską kapitalizację giełdy i niski odsetek instrumentów udziałowych w oszczędnościach, za to duży udział w gotówce, co powoduje, że w niektórych okresach oszczędności Polaków traciły realnie na wartości.
Zgodnie z Oceną Skutków Regulacji (OSR) dla projektu ustawy o OKI, wdrożenie nowych kont skieruje na GPW ok. 25 mld zł do 2030 r. oraz 74 mld zł do 2040 r.
Cyfrowa klęska żywiołowa. Co wyciek z MyDr oznacza dla 19 mln osób
Biuro Maklerskie PKO w specjalnym raporcie poświęconym OKI ocenia, że w ciągu pierwszych trzech lat funkcjonowania nowych kont może skorzystać z nich 2,1 mln klientów. W samym 2027 r. OKI może otworzyć 800 tys. osób. OKI będą dostępne dla Polaków już od 1 stycznia 2027 r.